حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP)
حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP) یکی از رایج‌ترین شیوه‌ها برای برنامه‌ریزی مالی دوره بازنشستگی در کانادا به شمار می‌رود. این حساب که در اصلا حساب ثبت‌شده پس انداز بازنشستگی (Registered Retirement Savings Plan) خوانده می‌شود یک سری معافیت مالیاتی به همراه دارد. معافیت‌های مختلف مالیاتی و نیز انعطاف‌پذیری بالا از جمله مزایای این حساب هستند. امکان محدود کردن میزان وارد کردن سرمایه، امکان برداشت پیش از بازنشستگی برای خریدهای مهم نظیر اولین خانه و یا تحصیلات از جمله این مزایای به شمار می‌روند. به همین دلیل آگاهی از جزئیات این حساب می‌تواند به شما برای برنامه‌ریزی بهتر زندگی‌تان در دوره بازنشستگی کمک کند.
حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP) چیست؟
حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP) ابزاری برای پس‌انداز و سرمایه‌گذاری افراد شاغل و نیز خویش‌فرما در کانادا برای دوره بازنشستگی است. مبالغ واریزی به این حساب به تدریج بیشتر می‌شود و تا زمان برداشت، مالیاتی به آن تعلق نمی‌گیرد. در زمان برداشت نیز، مالیات تعلق گرفته به آن، چندان بالا نخواهد بود. به مبالغ واریزی که در دوره اشتغال به حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP) واریز می‌کنید، مالیات تعلق نمی‌گیرد. در مقابل، در هنگام برداشت که دیگر درآمد ناشی از شغل ندارید و در بازه‌های پائینی درآمد قرار دارید، درصد پائینی از مالیات را بابت برداشت از حساب، پرداخت خواهید کرد.
فرآیند عملکرد آر.آر.اس.پی به این صورت است که بخشی از درآمدتان را به صورت مستمر وارد این حساب می‌کنید. مبلغ مذکور نباید بیش از حد تعیین‌شده توسط قانون مالیات بر درآمد کانادا باشد. این مبلغ می‌تواند در قالب خرید انواع اوراق بهادار نظیر صندوق‌های مشترک، صندوق‌های قابل معامله (ETF)، اوراق مشارکت و … باشد.
حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP) چیست؟
حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP) ابزاری برای پس‌انداز و سرمایه‌گذاری افراد شاغل و نیز خویش‌فرما در کانادا برای دوره بازنشستگی است. مبالغ واریزی به این حساب به تدریج بیشتر می‌شود و تا زمان برداشت، مالیاتی به آن تعلق نمی‌گیرد. در زمان برداشت نیز، مالیات تعلق گرفته به آن، چندان بالا نخواهد بود. به مبالغ واریزی که در دوره اشتغال به حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP) واریز می‌کنید، مالیات تعلق نمی‌گیرد. در مقابل، در هنگام برداشت که دیگر درآمد ناشی از شغل ندارید و در بازه‌های پائینی درآمد قرار دارید، درصد پائینی از مالیات را بابت برداشت از حساب، پرداخت خواهید کرد. فرآیند عملکرد آر.آر.اس.پی به این صورت است که بخشی از درآمدتان را به صورت مستمر وارد این حساب می‌کنید. مبلغ مذکور نباید بیش از حد تعیین‌شده توسط قانون مالیات بر درآمد کانادا باشد. این مبلغ می‌تواند در قالب خرید انواع اوراق بهادار نظیر صندوق‌های مشترک، صندوق‌های قابل معامله (ETF)، اوراق مشارکت و … باشد.
مزایای حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP) در کانادا
مزیت مالیاتی
مبلغ انتقال یافته از درآمد به حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP) معاف از مالیات خواهد بود. سود حاصله از این سرمایه‌گذاری هم معاف از مالیات. فقط در هنگام برداشت در هنگام بازنشستگی باید مالیات مربوطه را پرداخت کرد.
امکان برداشت برای خریدهای ضروری
هر فرد می‌تواند تا سقف مشخصی از موجودی حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP) برای برخی خرج‌های مهم نظیر خرید اولین خانه خود استفاده کند.
بازه پولی انتقال به حساب
هر فرد می‌تواند تا ۱۸ درصد از درآمد سالانه خود را به حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP) منتقل کند که البته تا سقف ۲۶۵۰۰ دلار در سال است. اگر کسی بخشی از این بازه را استفاده نکند، این بخش به سال بعد منتقل می‌شود. برای مثال اگر ۲۴ هزار دلار به این حساب انتقال یابد، ۲۵۰۰ دلار فضای باقیمانده به سال بعد منتقل می‌شود. در نتیجه در سال بعد می‌توان تا ۲۵۰۰ دلار بیشتر از سقف به حساب انتقال داد. در واقع، بازه پولی استفاده نشده هرگز از بین نرفته و به سال آینده منتقل می‌شود.
انواع حساب پس انداز بازنشستگی
RRSP همسر (Spousal RRSP)
هر فرد می‌تواند تا سقف مشخصی از موجودی حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP) برای برخی خرج‌های مهم نظیر خرید اولین خانه خود استفاده کند.
RRSP پی گروهی (Group RRSP)
این نوع حساب توسط یک شرکت برای کارکنانش افتتاح می‌شود. شرکت هر ماه مبلغی را از حقوق کارکنان کم کرده و به این حساب واریز می‌کند.
RRSP شخصی (Individual RRRS)
این حساب توسط یک فرد برای خودش افتتاح می‌شود. او هم صاحب حساب است و هم به صورت مستمر، مبالغی را به آن انتقال می‌دهد.
چطور یک حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP) افتتاح کنیم؟
گام اول، مراجعه به یک نهاد مالی مثل بانک، اتحادیه اعتباری یا شرکت بیمه است. پس از ارائه اطلاعات اولیه از سوی شما، کارشناسان آنجا به شما خواهند گفت که آیا امکان باز کردن حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP) را دارید یا خیر. همچنین شاید به شما برای چگونگی سرمایه‌گذاری در این حساب کمک کنند. بهتر است جلسه‌ای را برای مشاوره با یکی از مشاوران مالی در موسسه مورد نظر درخواست کنید. اگر در بانک یا موسسه مالی مورد نظر حسابی ندارید، بهتر است مدارک شناسایی را برای افتتاح حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP) با خودتان همراه داشته باشید. از شما درخواست می‌شود فرم افتتاح حساب آر.آر.اس.پی را تکمیل کنید. همچنین اطلاعات‌تان درباره سرمایه‌گذاری و اهداف‌تان برای افتتاح این حساب ارزیابی می‌شود. پس از اینکه حساب آر.آر.اس.پی شما افتتاح شد، می‌توانید از حسابی دیگر به آن مبلغی را منتقل کرده و یا به شیوه‌های دیگر (صندوق‌های مشترک، ای.تی.اف و …) سرمایه‌ای را به آن انتقال دهید.
تمامی واریزی‌ها و سرمایه‌های وارد شده به آر.آر.اس.پی تا سن ۷۱ سالگی شما، در این حساب باقی می‌ماند. گفتنی است سن ۷۱ سالگی برای این حساب، ملاک قرار می‌گیرد و اصلا مهم نیست که قبل از این سن، دست از کار کشیده باشید یا همچنان مشغول کار باشید. در این سن امکان برداشت از این حساب را خواهید داشت. رایج‌ترین اقدام برای برداشت نیز انتقال موجودی به صندوق درآمد بازنشستگی (RRIF) است. اگر سرمایه‌تان را از حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP) به صندوق درآمد بازنشستگی (RRIF) منتقل کنید، هر ماه می‌توانید درآمد بازنشستگی را از آن دریافت کنید.
حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP) نوعی حساب انفرادی است. اما طرح مستمری (RPP) از سوی کارفرما تامین می‌شود. هدف هر دوی این طرح‌ها تامین اقتصادی فرد در دوره بازنشستگی است. اما طرح مستمری (RPP) از سوی شرکت‌ها برای ارائه مستمری به کارکنان‌شان اجرا می‌شود.
هر فرد می‌تواند تا سقف ۲۵ هزار دلار را بدون پرداخت مالیات یا جریمه، برای خرید اولین خانه از حساب آر.آر.اس.پی خود برداشت کند. همچنین امکان برداشت تا سقف ۲۰ هزار دلار برای تحصیلات خود فرد یا همسرش هم وجود دارد. البته این میزان در هر سال نباید بیشتر از ۱۰ هزار دلار باشد. در هر دوی این حالت‌ها (برداشت برای خرید خانه یا تحصیلات)، مبلغ برداشت شده باید طی ۱۵ سال دوباره به این حساب بازگردانده شود.
برداشت از حساب پس انداز بازنشستگی
اگر قبل از رسیدن به بازنشستگی بخواهید از حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP) برداشت کنید، با جریمه سنگین روبرو خواهید شد. مبلغ برداشتی مشمول مالیات تکلیفی خواهد بود. اگر ۵ هزار دلار از این حساب برداشت کنید، نرخ مالیات تکلیفی ۱۰ درصد خواهد بود. اگر مبلغ برداشتی بین ۵۰۰۱ تا ۱۵ هزار دلار باشد نیز نرخ این مالیات ۲۰ درصد خواهد شد. برای مبالغ بالای ۳۰ درصد نیز مالیات تکلیفی ۳۰ درصد از مبلغ را شامل می‌شود. این نرخ‌ها در همه جای کانادا یکسان است و فقط در کبک متفاوت است. در استان کبک، مالیات استانی بر مالیات تکلیفی فدرال اضافه می‌شود.
مبلغ برداشتی از آر.آر.اس.پی از نظر دولت کانادا، درآمد محسوب می‌شود. در نتیجه مشمول مالیات جانبی (marginal tax) هم خواهد بود. اگر نرخ مالیات جانبی شما بیشتر از مالیات تکلیفی باشد، باید در پایان سال مبلغ اضافه را به عنوان مالیات بپردازید.
در دو حالت می‌توانید بدون پرداخت مالیات از این حساب برداشت کنید. این دو حالت عبارتند از:
